增值税纳税申报表附表4“建筑服务预征缴纳税款”的填写,需要遵循以下步骤和说明:
1. 填写基本信息:
纳税人名称:填写企业全称。
纳税人识别号:填写企业的税务登记证号。
填表日期:填写申报表的填写日期。
2. 填写建筑服务预征缴纳税款:
建筑服务预征项目:根据实际情况选择对应的项目,如“建筑工程”、“安装工程”等。
合同名称:填写建筑服务的合同名称。
合同金额:填写建筑服务的合同金额。
预征率:根据适用的预征率填写。
预征税款:根据合同金额和预征率计算预征税款。
已预征税款:填写已预缴的税款金额。
本期应预征税款:计算本期应预征税款,即预征税款减去已预征税款。
3. 填写附注信息:
如果有特殊情况或需要说明的事项,可以在附注栏进行说明。
4. 核对信息:
仔细核对填写的信息,确保准确无误。
以下是一个简化的示例:
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增值税纳税申报表附表4建筑服务预征缴纳税款
纳税人名称:XX建筑有限公司
纳税人识别号:123456789012345
填表日期:2023年3月31日
建筑服务预征项目 合同名称 合同金额 预征率 预征税款 已预征税款 本期应预征税款
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建筑工程 XX项目 1000000 3% 30000 20000 10000
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请注意,具体的填写内容和要求可能会根据当地税务机关的规定有所不同,建议咨询当地的税务机关或查阅最新的税务文件以获取详细信息。