小餐饮业在填写营业额和纳税时，需要遵循以下步骤和注意事项：
营业额填写
1. 营业收入：填写小餐饮业的月度或年度营业收入。这通常包括餐饮服务收入、酒水收入、外卖收入等。
2. 明细分类：根据国家财务会计制度，营业收入应按照不同类别进行明细分类填写，如主营业务收入、其他业务收入等。
3. 收入确认：确保收入按照权责发生制原则确认，即当收入实现时即确认收入，而不是按照收到的现金时间确认。
4. 增值税发票：如果小餐饮业开具增值税发票，需在申报表中填写相应的增值税发票金额。
纳税填写
1. 增值税：根据小餐饮业适用的增值税税率（如6%），计算应纳增值税额。如果小餐饮业是小规模纳税人，可能适用3%的简易征收率。
2. 企业所得税：根据企业的盈利情况，计算应纳企业所得税。小餐饮业可能适用小型微利企业税收优惠政策。
3. 其他税费：根据实际情况，填写其他可能涉及的税费，如城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。
注意事项
1. 合规性：确保所有填写的数据符合国家相关法律法规和财务会计制度。
2. 准确性：仔细核对数据，确保准确无误。
3. 及时性：按时完成纳税申报，避免逾期产生滞纳金。
4. 咨询专业机构：如有疑问，可咨询税务师、会计师等专业机构。
以下是一个简单的填写示例：
项目 内容
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营业收入 100,000元
增值税 6,000元（100,000元 6%）
企业所得税 10,000元（假设税率为10%）
其他税费 1,000元
请注意，以上仅为示例，具体填写内容需根据实际情况进行调整。
