普通发票的记账步骤如下：
1.接收发票：确保您已经收到了合法的普通发票。
2.审核发票：检查发票的抬头、日期、金额、税率等信息是否完整且准确。
3.分类：根据发票的内容，将其归类到相应的会计科目。例如，办公用品、水电费、差旅费等。
4.填写记账凭证：
借方：根据发票的内容，在借方填写相应的会计科目。例如，购买办公用品的发票，借方科目可能是“管理费用办公费”。
贷方：如果是增值税普通发票，贷方科目通常是“应付账款”或“应交税费应交增值税（小规模纳税人）”。如果是其他类型的发票，贷方科目可能是“库存现金”、“银行存款”等。
5.附上原始凭证：将普通发票作为原始凭证附在记账凭证后面。
6.登记账簿：
将记账凭证的内容登记到相应的账簿中，如总账、明细账等。
确保借贷平衡，即借方金额等于贷方金额。
7.定期核对：定期核对账簿与原始凭证，确保账务准确无误。
8.编制财务报表：根据账簿记录，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。
9.税务申报：根据税法规定，将相关发票用于税务申报。
请注意，以上步骤仅供参考，具体操作可能因企业会计制度、税法规定等因素而有所不同。如有疑问，请咨询专业会计人员。
