过期退货业务员做账的一般步骤：
1. 确认退货信息
首先，业务员需要与相关 或客户沟通，确认过期退货的产品名称、数量、退货原因等详细信息，并获取相应的退货凭证，如退货单或退货协议。
2. 记录退货库存
在库存管理 中，将退回的过期产品记录为退货库存，并标注其过期状态。
3. 冲减 收入
根据退货的金额，冲减之前确认的 收入。这通常需要在会计账簿中进行相应的记账处理，如借记“主营业务收入”，贷记“应收账款”或“银行存款”（如果已经收款）。
4. 调整成本
如果之前 该过期产品已经结转了成本，需要相应地调整成本。借记“库存商品”，贷记“主营业务成本”。
5. 可能的损失处理
如果过期退货导致了损失，如产品无法再次 或需要进行处理，将损失计入当期损益。
6. 报告与审核
完成做账后，向财务主管或相关负责人报告退货情况及账务处理，以供审核和监督。
需要注意的是，具体的做账方法可能因 的财务 和会计准则的不同而有所差异。业务员应严格按照 的规定进行操作，确保账务处理的准确性和合规性。
